A Bank Reconciliation Statement is a statement prepared by the depositor to reconcile the bank balance as per Cash book with the balance as per pass book on a certain date.
à´ªാà´¸്à´¬ുà´•്à´•ിൽ à´Žà´´ുà´¤ിà´¯ിà´°ിà´•്à´•ുà´¨്à´¨ à´¬ാലൻസും à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•ിൽ (Bank column) à´Žà´´ുà´¤ിà´¯ിà´°ിà´•്à´•ുà´¨്à´¨ à´¬ാലൻസും à´¤ാരതമ്à´¯ം à´šെà´¯്à´¤്, à´°à´£്à´Ÿ് à´¬ാലൻസും ശരിà´¯ാà´£ോ à´Žà´¨്à´¨് ഉറപ്à´ªു വരുà´¤്à´¤ുà´¨്നതിà´¨ുà´µേà´£്à´Ÿി à´’à´°ു à´¨ിà´¶്à´šിà´¤ സമയത്à´¤് depositor തയ്à´¯ാà´±ാà´•്à´•ുà´¨്à´¨ à´¸്à´±്à´±േà´±്à´±്à´®െà´¨്à´±് ആണ്
Causes of differences between cash book balance and pass book balance
à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•് à´¬ാലൻസും à´ªാà´¸് à´¬ുà´•്à´•് à´¬ാലൻസും തമ്à´®ിà´²ുà´³്à´³ à´µ്യത്à´¯ാസങ്ങളുà´Ÿെ à´•ാരണങ്ങൾ
- 1. Cheque issued but not presented for payment
- 2. Cheque paid in but not credited by bank
- 3. Interest etc. credited by bank
- 4. Bank charges etc. debited in pass book
- 5. Cheques credited but dishonoured
- 6. Direct payment into the bank by trader’s customers
- 7. Payment made by bank on behalf of the customer
- 8. Dishonour of a bill discounted with the bank
- 9. Errors and Omissions
Items to be added with cash book balance
à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•് à´¬ാലൻസ് ഉപയോà´—ിà´š്à´š് à´šേർക്à´•േà´£്à´Ÿ ഇനങ്ങൾ
- Cheques issued but not yet presented.
- Interest allowed by the bank.
- Interest, dividend, commission etc. collected by the bank but not recorded in the cash book.
- Direct deposit made by the customer in firm’s bank account.
- à´šെà´•്à´•ുകൾ നൽകിà´¯െà´™്à´•ിà´²ും ഇതുവരെ അവതരിà´ª്à´ªിà´š്à´šിà´Ÿ്à´Ÿിà´²്à´².
- പലിà´¶ à´¬ാà´™്à´•് à´…à´¨ുവദിà´š്à´šു.
- പലിà´¶, à´²ാà´à´µിà´¹ിà´¤ം, à´•à´®്à´®ീഷൻ à´¤ുà´Ÿà´™്à´™ിയവ à´¬ാà´™്à´•് à´¶േà´–à´°ിà´š്à´šെà´™്à´•ിà´²ും à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•ിൽ à´°േà´–à´ª്à´ªെà´Ÿുà´¤്à´¤ിà´¯ിà´Ÿ്à´Ÿിà´²്à´².
- à´¸്à´¥ാപനത്à´¤ിà´¨്à´±െ à´¬ാà´™്à´•് à´…à´•്à´• in à´£്à´Ÿിൽ ഉപà´ോà´•്à´¤ാà´µ് à´¨േà´°ിà´Ÿ്à´Ÿുà´³്à´³ à´¨ിà´•്à´·േà´ªം.
Items to be deducted from the cash book balance
à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•് à´¬ാലൻസിൽ à´¨ിà´¨്à´¨് à´•ുറയ്à´•്à´•േà´£്à´Ÿ ഇനങ്ങൾ
- Cheques deposited into bank but not yet collected.
- Bank charges debited by the bank in the pass book.
- Interest on overdraft charged by the bank.
- Payment made by bank on customer’s behalf.
- Cheques dishonored, but not recorded in cash book.
- à´šെà´•്à´•ുകൾ à´¬ാà´™്à´•ിà´²േà´•്à´•് à´¨ിà´•്à´·േà´ªിà´š്à´šെà´™്à´•ിà´²ും ഇതുവരെ à´¶േà´–à´°ിà´š്à´šിà´Ÿ്à´Ÿിà´²്à´².
- à´ªാà´¸് à´¬ുà´•്à´•ിൽ à´¬ാà´™്à´•് à´¡െà´¬ിà´±്à´±് à´šെà´¯്à´¤ à´¬ാà´™്à´•് à´šാർജുകൾ.
- à´¬ാà´™്à´•് ഈടാà´•്à´•ുà´¨്à´¨ ഓവർ à´¡്à´°ാà´«്à´±്à´±ിà´¨്à´±െ പലിà´¶.
- ഉപà´ോà´•്à´¤ാà´µിà´¨ുà´µേà´£്à´Ÿി à´¬ാà´™്à´•് നടത്à´¤ിà´¯ à´ªേà´¯്à´®െà´¨്à´±്.
- à´šെà´•്à´•ുകൾ അപമാà´¨ിà´•്à´•à´ª്à´ªെà´Ÿ്à´Ÿു, പക്à´·േ à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•ിൽ à´°േà´–à´ª്à´ªെà´Ÿുà´¤്à´¤ിà´¯ിà´Ÿ്à´Ÿിà´²്à´².
A bank reconciliation statement can be prepared in two ways:
à´’à´°ു à´¬ാà´™്à´•് à´…à´¨ുà´°à´ž്ജന à´ª്à´°à´¸്à´¤ാവന à´°à´£്à´Ÿ് തരത്à´¤ിൽ തയ്à´¯ാà´±ാà´•്à´•ാം:
- (a) When Cash book balance used as a starting point
à´•്à´¯ാà´·് à´¬ുà´•്à´•് à´¬ാലൻസ് à´’à´°ു ആരംà´ à´ªോà´¯ിà´¨്à´±ാà´¯ി ഉപയോà´—ിà´•്à´•ുà´®്à´ªോൾ - b) When pass book balance used as a starting point
à´ªാà´¸് à´¬ുà´•്à´•് à´¬ാലൻസ് à´’à´°ു ആരംà´ à´ªോà´¯ിà´¨്à´±ാà´¯ി ഉപയോà´—ിà´•്à´•ുà´®്à´ªോൾ